종합소득세율 구간별 세율표 계산방법 총정리 2026 — 8단계 세율·누진공제액·계산 예시까지 한눈에
> ⚡ 3초 요약 > 2026년 종합소득세율은 6%~45%의 8단계 누진세율 구조. 계산 공식은 과세표준 × 세율 - 누진공제액. 매년 5월 종합소득세 신고 기간에 직접 신고하거나 홈택스(hometax.go.kr)에서 전자 신고 가능. (2026년 기준, 변동 가능)
종합소득세 신고 시즌이 되면 "내 세율이 몇 %인지", "세금을 얼마나 내야 하는지" 막막하게 느끼신 적 있으신가요? 세율표를 봐도 '누진공제'라는 개념이 낯설어 계산을 포기하시는 분들이 많습니다. 이 글 하나로 2026년 기준 구간별 세율표부터 실제 계산 예시, 무료 계산기 사이트까지 모두 정리해 드립니다.
2. 2026년 종합소득세율표 — 8단계 구간별 세율과 누진공제액
2026년 기준 종합소득세율은 총 8단계로 구성되며, 최저 6%에서 최고 45%까지 적용됩니다. 국세청 공식 안내에 따르면 세율 적용 방법은 다음 공식을 따릅니다.
> 과세표준 × 세율 - 누진공제액 = 산출세액 (출처: 국세청, nts.go.kr)
누진공제액(累進控除額)이란, 구간별로 다른 세율을 적용할 때 중복 계산되는 금액을 빼주는 조정값입니다. 이 공식 덕분에 전체 과세표준에 해당 구간 세율을 곱한 뒤 누진공제액만 빼면 정확한 세액이 바로 나옵니다.
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1,400만 원 이하 | 6% | 0원 |
| 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 | 15% | 126만 원 |
| 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 576만 원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하 | 35% | 1,544만 원 |
| 1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 38% | 1,994만 원 |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 40% | 2,594만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 42% | 3,594만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 |
⚠️ 여기서 중요한 점은, 한국의 종합소득세는 '초과 누진세율' 방식이라는 것입니다. 예를 들어 과세표준이 5,000만 원이라고 해서 전체 금액에 24%가 적용되는 것이 아닙니다. 구간별로 세율이 차등 적용되며, 누진공제액이 이를 단순하게 계산할 수 있도록 조정해 줍니다.
4. 실제 계산 예시 — 과세표준별 세액 산출
공식만 알아서는 실감이 잘 나지 않습니다. 세 가지 사례로 실제 계산 과정을 보여드립니다.
예시 1. 과세표준 3,000만 원인 경우
3,000만 원은 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 구간에 해당합니다.
> 산출세액 = 3,000만 원 × 15% − 126만 원 > = 450만 원 − 126만 원 = 324만 원
※ 단순 계산: 1,400만 원 × 6% + (3,000만 원 − 1,400만 원) × 15% = 84만 원 + 240만 원 = 324만 원 (동일한 결과)
예시 3. 과세표준 1억 2,000만 원인 경우
1억 2,000만 원은 8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하 구간에 해당합니다.
> 산출세액 = 1억 2,000만 원 × 35% − 1,544만 원 > = 4,200만 원 − 1,544만 원 = 2,656만 원
5. 무료 계산기·사이트 모음
직접 계산이 번거롭거나 정확한 수치가 필요하다면 아래 무료 도구를 활용하세요.
| 사이트명 | 특징 | 링크 |
|---|---|---|
| 종합소득세 계산기 (calculate.co.kr) | 2026년 개정 내용 반영, 직관적 UI, 과세표준 자동 산출 | 바로가기 |
| 국세청 홈택스 | 공식 전자신고·납부, 모의 세액 조회, 환급 신청 | 바로가기 |
| 국세청 세율 안내 페이지 | 공식 종합소득세율표 원문 확인 | 바로가기 |
| 손택스(모바일 홈택스) | 스마트폰 앱으로 신고·납부·조회 가능 | [App Store / Play Store 검색: 손택스] |
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 과세표준 구간 중간에 걸리면 전체 금액에 높은 세율이 적용되나요?
A. 아닙니다. 한국의 종합소득세는 초과 누진세율 방식으로, 구간을 초과하는 금액에만 높은 세율이 적용됩니다. 예를 들어 과세표준이 6,000만 원이라면, 1,400만 원까지는 6%, 1,400만 원 초과~5,000만 원 구간은 15%, 5,000만 원 초과 1,000만 원에는 24%가 각각 적용됩니다. 누진공제액을 활용하면 이를 한 번의 계산으로 간단히 처리할 수 있습니다. Q. 지방소득세는 별도로 내야 하나요?
A. 네, 종합소득세 산출세액의 10%를 지방소득세로 추가 납부해야 합니다. 홈택스에서 종합소득세 신고를 완료하면 위택스(Wetax) 또는 이택스(e-Tax)와 연계되어 지방소득세도 함께 신고·납부할 수 있습니다. 예를 들어 종합소득세 산출세액이 300만 원이라면 지방소득세는 30만 원이 됩니다.
📖 함께 읽으면 좋은 글
마무리
✅ 2026년 종합소득세율은 6%~45%의 8단계 누진세율로 구성됩니다.
✅ 계산 공식은 과세표준 × 세율 − 누진공제액 = 산출세액이며, 여기에 세액공제를 추가로 차감해 최종 납부세액이 결정됩니다.
✅ 소득공제 항목을 철저히 챙기면 과세표준 구간이 낮아져 적용 세율이 달라질 수 있습니다.
✅ 신고 기간은 매년 5월 1일~5월 31일, 성실신고확인 대상자는 6월 30일까지입니다.
✅ 세금 상담은 ☎ 126(국번 없이, 무료)으로 문의하시거나 홈택스에서 신고·납부하세요.
가장 정확한 세율 정보는 국세청 공식 종합소득세율 안내 페이지에서 직접 확인하시기를 권장합니다.
---
함께 읽으면 좋은 글: - 2026 소득공제 항목 한도 총정리 — 놓치면 손해 보는 공제 항목 12가지 - 종합소득세 세율 구간 계산 방법 총정리 2026 — 8단계 세율표·누진공제액·계산 예시까지 - 2026 기초연금 재산 기준 나이 조건 총정리 — 단독가구 소득인정액 월 247만 원 이하 완벽 안내
📖 함께 읽으면 좋은 글
📌 더 많은 유용한 정보
notitify.com에서 생활·금융·건강 정보를 더 확인하세요.